確定申告とは

所得(収入)があった方が、自分で税務署に昨年度の所得の状況を申告する仕組みのこと

毎年所得税や住民税を納税しなければなりません。所得税や住民税を課税するためには

• どのくらい所得があったのか
• そのくらい控除が利用できるか

これらの情報を税務署に提供しなければいけません。これを「確定申告」といいます。

確定申告をする時期

１年間(１月１日から１２月３１日)の所得を、翌年の２月１６日から３月１５日の期間中に税務署に申告することになっています。

住宅ローンを利用して住宅を購入した場合は、

居住を開始(転入)した年の翌年の２月１６日から３月１５日の期間中に「確定申告」をしなければなりません。

確定申告をする方法

確定申告には以下の方法があります。

• 税務署で確定申告書を入手し、記入して税務署に持参
• 税務署で確定申告書を入手し、記入して税務署に郵送
• 税務署に出向き、「確定申告書作成コーナー」でe-taxを使用して確定申告書を作成し提出
• 国税庁のサイトで確定申告を入手し、印刷して税務署に郵送(持参)
• 国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、印刷して税務署に郵送(持参)
• 国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、e-tax(インターネット)で申請

税務署に出向いて、税務署の職員のアドバイスをもらいながら確定申告書類を作成することもできます。

ここでご紹介するマニュアルは

「国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、印刷して税務署に郵送(持参)」する方法です。

住宅ローン減税(住宅借入金特別控除)の手順

ここで紹介している事例は、こちらです。

• 給与所得のみの
• 共働き、子育て家族が
• ペアローン(連帯債務)で住宅ローンを借入で
• 親からもらったお金を住宅資金に充て
• 国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、印刷して税務署に郵送で提出する

方法を解説いたします。
★当てはまらない部分は、飛ばして読んでくださいね。

注意点

スマホでもＯＫ

今回は、ＰＣを使った操作方法などをご紹介しますが、スマホでの操作も可能です。

ＰＣとスマホでは、少々デザインが異なります。

書類印刷

また、サイト上で作成した書類を最後に印刷する必要があります。

ご自宅にプリンターがないという方でもコンビニで印刷できるプリントサービスなどがありますのでご利用ください。

「途中保存」機能

これから国税庁のサイト上で確定申告書を作成していくと、慣れないこともあって少々時間がかかります。

各項目を入力していくと

• 資料を探しに行き、ＰＣを離れる
• 別の用事で作業が止まる
• 分からないことが出て来た

などの場合、「途中保存」をしておくことをおすすめします。

「途中保存」をせずに、プラウザを閉じてしまったり、セッションが切れてしまうとやり直しになりますので注意してください。

推奨環境

また、以下の推奨環境でないと途中保存ができない、印刷できないなどの不具合が発生してしまう場合があるので事前に確認しておいた方が良さそうです。

推奨環境はこちらです。

作成に必要な資料をそろえる

住宅ローン減税(住宅借入金特別控除)の確定申告を行うためには、作成に必要な資料をそろえましょう。
※税務署に提出が必要な添付書類はこちらをご参考にしてください。

作成に必要な資料一覧

確定申告書等作成コーナーを開く

国税庁のサイト「確定申告書等作成コーナー」を開く。

税務署への提出方法を選択する

「印刷して提出」をクリックする。

内容を確認して「利用規約に同意して次へ」をクリック。

「令和3年分の申告書等の作成」をクリック。

展開するので「所得税」をクリック。

「 次へ進む」をクリック

生年月日を入力し、以下の項目を選択し、「次へ進む」をクリック。

書面で交付された源泉徴収票の入力「 入力する」をクリック

手元の源泉徴収票をもとに入力する。

入力を 終えたら「 入力内容の確認」を クリック

入力内容確認し「 次へ進む」をクリック

給与所得の欄に「給与所得控除後の金額」(源泉徴収票に記載)が 入力されていることを確認し、「 入力終了(次へ)」をクリック

雑損控除や医療費控除、寄付金控除がある場合は「入力する」をクリックし、 入力する。
なければ「入力終了(次へ)」をクリック

(特定増改築等)住宅借入金等特別控除「 入力する」を クリック

土地購入から住宅ローンを利用し、新築した場合は「 住宅の敷地となる土地を借入金等により購入した後で住宅を新築した」に チェックを入れる

また土地を購入した年月日は、「不動産売買契約書の契約日」を入力し、
住宅に居住を始めた年月日は、「住民票の転入した日」を入力します。

入力できたら「次へ進む」をクリック。

「住宅や土地についての質問」に回答して、「次へ進む」をクリック。

※質問５「住宅や土地の取得に関し補助金の交付を受けていますか？」は、補助金(すまい給付金など)を申請中で受け取る予定の方も「はい」を選びましょう。
※質問７「翌年分以降に年末調整でこの控除を受けるための証明書が必要ですか？」は、「はい」を選びましょう。証明書を受け取ることで、２年目以降は「確定申告」ではなく「年末調整」で住宅ローン減税を受けることができ、手続きがカンタンになります。

入力に必要な書類等を確認して、「 次へ進む」をクリック。

日付、金額や面積を入力しましょう。
「新築住宅の契約年月日」は、 建物の工事請負契約日を入力しましょう。
また、建物の「床面積」や土地の「面積」は、登記事項証明書を確認しましょう。

次に共有者の 名前と持ち分を入力しましょう。
持ち分も登記事項証明書に記載されています。

入力できたら「次へ進む」をクリック。

補助金(すまい給付金等)を入力します。
なお、ＺＥＨ補助金や次世代住宅ポイント制度も補助金に該当します。
「交付対象」と「補助金等の額」(受け取る予定の額)を入力し、「入力内容の確認」をクリック。

内容を確認し、「次へ進む」をクリック。

贈与受けた場合、 こちらの画面で入力しましょう。

「年末残高証明書を入力する」をクリック。

まずは、土地分(土地のみ)の「住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書」を見ながら入力し、「続けてもう１件入力」をクリック。

同様に建物分(住宅のみ)の「住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書」を入力し、「入力内容の確認」をクリック。

入力内容の確認し、「次へ進む」をクリック。

(ページ下部)連帯債務による借り入れ額に関わる各共有者の負担割合の「負担割合合計」が100%になるように
取得した資産に係る借入金等の状況の入力欄に必要な情報を入力する。

今回は、贈与で受け取った500万円を「各共有者の自己負担額」に入力、
(ページ下部)連帯債務による借り入れ額に関わる各共有者の負担割合の「負担割合合計」が100%になったことを確認して「次へ進む」をクリック。

適用する控除の種類を選択し、「次へ進む」をクリック。

控除額の計算結果と入力内容の確認画面です。
間違いがないことを確認し、「次へ進む」をクリック。

入力内容の確認し、「次へ進む」をクリック。

還付される金額や申告する内容全体を確認し、「次へ」をクリック。

「16歳未満の扶養親族」「別居の控除対象配偶者･控除対象扶養親族」について選択し、「入力終了(次へ)」をクリック。

還付金の受取方法や申告書作成に必要な情報を入力し、「次へ進む」をクリック。

マイナンバーを入力し、「次へ進む」をクリック。

確定申告書を印刷する

内容を確認し、「印刷表示・印刷」をクリック。PDFファイルがダウンロードでき、印刷できるようになります。

ダウンロードしたPDFファイル(参考資料)はこちらになります。
※クリックするとファイルが閲覧できます。

• 申告書B 第1表【提出用】
• 申告書B 第1表【控用】
• 添付書類台紙
• 申告書B第二表【提出用】
• 申告書B第二表【控用】
• 住宅借入金等特別控除額の計算明細書【 提出用及び住民税用 】
• 住宅借入金等特別控除額の計算明細書【 控用 】
• 提出書類等のご案内

確定申告書を提出(郵送)する

提出が必要な書類を封筒に入れ、管轄の税務署に郵送します。
※提出が必要な書類はダウンロード資料「提出書類等のご案内」に記載

提出書類一覧

※「提出書類等のご案内」右下に送付先住所、名称が記載されていますので、封筒に張り付けて使用することもできます。
※なお、控用にも受付印が必要な場合は、切手を貼った返信用封筒を同封してください。

２年目以降の住宅ローン減税

住宅ローン減税の初回は、確定申告で行いますが、２年目以降は「年末調整」で申告できます。

「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額申告書」に記入して勤務先に提出することで「年末調整」が可能になります。

「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額申告書」は、確定申告をした翌年に残りの年数分すべてをまとめて送られてきますので、大切に保管しておいてください。

まとめ

住宅ローン減税(住宅借入金等特別控除)の確定申告では、給与所得のみの会社員また、公務員の方は、１年目のみ「確定申告」をする必要があります。
２年目以降は「年末調整」での申告が可能になります。

住宅ローン減税(住宅借入金等特別控除)の確定申告の手順はこちらです。

• 手順１：必要書類をそろえる
• 手順２：確定申告書等作成コーナーを開く
• 手順３：確定申告書を作成する
• 手順４：確定申告を印刷する
• 手順５：確定申告書を提出(郵送)する